Cycle Cash to Cash : Comment l'équipe Supply Chain vous aide à augmenter votre fonds de roulement

Des informations passionnantes pour le directeur financier et le directeur général afin d'augmenter votre besoin en fonds de roulement !

Cycle Cash to Cash : Comment l'équipe Supply Chain vous aide à augmenter votre fonds de roulement

Dans un contexte économique où la rentabilité est essentielle, la gestion de la trésorerie est un enjeu majeur pour les entreprises. Le cycle de conversion de la trésorerie (CCC), ou cash to cash, est un indicateur clé de performance qui mesure le temps nécessaire à une entreprise pour convertir ses actifs en liquidités.

Un CCC court signifie que l'entreprise est en mesure de générer rapidement des flux de trésorerie positifs, ce qui lui permet de disposer de plus de liquidités pour investir, financer sa croissance ou rembourser ses dettes.

Dans cet article, nous verrons comment réduire le cycle de conversion de la trésorerie en optimisant la gestion des achats et des stocks, ainsi que la facturation et le recouvrement des créances clients.

Méthodologie

Nous pouvons l'améliorer en ayant moins d'argent immobilisé dans les stocks, en étant payés plus rapidement par les clients et en offrant des délais de paiement plus courts à nos clients, et en obtenant des délais de crédit plus longs de la part de nos fournisseurs.

Temps de cycle C2C = DIO + DSO - DPO

Délai de recouvrement des stocks (identique au délai de disponibilité des stocks)

+ Jours d'encours des ventes

- Délai de recouvrement des dettes

DSO = Moyenne des comptes clients / Chiffre d'affaires annuel x 365

DPO = moyenne des comptes fournisseurs / chiffre d'affaires annuel x 365

Gestion des achats et des stocks

Les achats et les stocks sont deux éléments clés du CCC. En effet, l'entreprise doit disposer d'un niveau de stock suffisant pour répondre à la demande de ses clients, sans pour autant investir trop de capital dans des stocks invendus.

Pour réduire le CCC, l'entreprise peut optimiser la gestion de ses achats en négociant des délais de paiement plus longs avec ses fournisseurs. Elle peut également mettre en place des systèmes d'approvisionnement en juste-à-temps (JAT) qui permettent de réduire les niveaux de stock.

En ce qui concerne la gestion des stocks, l'entreprise peut adopter une approche proactive en anticipant les besoins de ses clients. Elle peut également mettre en place des systèmes de gestion des stocks qui permettent de suivre les niveaux de stocks en temps réel et de déclencher automatiquement les réapprovisionnements.

Récemment, j'ai découvert que le DDMRP était un processus efficace pour réduire le temps de cycle C2C.

L'impact des délais de livraison et des promesses faites aux clients

Les délais de livraison et les promesses des clients ont également un impact sur le CCC. En effet, un client satisfait est plus enclin à payer ses factures rapidement.

Pour réduire le CCC, l'entreprise peut améliorer ses délais de livraison en optimisant ses processus logistiques. Elle peut également mettre en place des systèmes de suivi des commandes et des livraisons qui permettent une communication en temps réel avec les clients.

En ce qui concerne la promesse client, l'entreprise doit veiller à ce que les informations communiquées aux clients soient claires et précises. Elle doit également être en mesure de respecter ses engagements.

Facturation et recouvrement des créances clients

La facturation et le recouvrement des créances clients sont les dernières étapes du CCC. Une facturation rapide et efficace permet à l'entreprise de générer rapidement des flux de trésorerie positifs.

Pour réduire le CCC, l'entreprise peut mettre en place des systèmes de facturation automatisés qui permettent d'émettre des factures en temps réel. Elle peut également proposer à ses clients des options de paiement flexibles, telles que le paiement à 30 ou 60 jours.

En ce qui concerne le recouvrement des créances clients, l'entreprise doit mettre en place des processus efficaces de suivi des factures impayées. Elle peut également faire appel à des agences de recouvrement si nécessaire.

Conclusion : raccourcir le cycle

La réduction du cycle de conversion de la trésorerie est un objectif réalisable pour les entreprises de toutes tailles. En optimisant la gestion des achats et des stocks, ainsi que la facturation et le recouvrement des créances clients, les entreprises peuvent générer davantage de flux de trésorerie et améliorer leur rentabilité.

Voici quelques exemples concrets de mesures qui peuvent être prises pour réduire le CCC :

* Optimiser les délais de paiement des fournisseurs : négocier des délais de paiement de 30, 45, voire 60 jours dans certains cas.

* Mettre en place une gestion des stocks en flux tendu : réduire les niveaux de stocks en ne commandant que les quantités nécessaires pour répondre à la demande.

* Améliorer les délais de livraison : optimiser les processus logistiques, mettre en place un système de suivi des commandes et des livraisons.

* Créer un processus complet de flux tiré et optimiser votre stock d'encours.

* Rendre la promesse du client plus précise : communiquer clairement les délais de livraison et les conditions de paiement.

* Mettre en place des systèmes de facturation automatisés : émettre des factures en temps réel, offrir des options de paiement flexibles.

* Mettre en place des processus efficaces de suivi des factures impayées : envoi de rappels automatiques, recours à des agences de recouvrement si nécessaire.

En adoptant ces mesures, les entreprises peuvent réduire leur CCC et améliorer leur rentabilité.

J'espère que ces informations vous seront utiles. N'hésitez pas à me contacter si vous avez d'autres questions.